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    游客發表

    AGapp

    發帖時間:2022-08-16 05:04:42

    原標題 :小規模納稅人季報退稅怎么做賬?老會計舉例分享!

    某小規模納稅人是工業企業  ,企業所得稅實行核定征收,應稅所得率為10%,2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ,下同) ,AGapp其中1月份銷售收入為5萬元,2月份銷售收入為2萬元,3月份銷售收入為1萬元 ,如何申報增值稅?

    按季度申報增值稅的會計處理

    1月份會計處理

    借 :應收賬款

    貸:主營業務收入

    應交稅費——應交增值稅

    2月份會計處理

    借:應收賬款

    貸:主營業務收入

    應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

    3月份會計處理

    (1)借:應收賬款

    貸 :主營業務收入

    應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

    (2)3月末,計算本AGapp季度銷售收入是否達到免征增值稅條件骗吻狂魔抱到腿上

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